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大连市行政事业单元内部节制规范实施方案doc

发布时间: 2019-05-20 点击数:

  大连市行政事业单元内部节制规范实施方案doc 大连会计网大连,大连市,大连市地图

  附件:大连市《行政事业单元内部节制规范(试行)》 贯彻实施工做方案 为鞭策行政事业单元开展内部节制工做,提高行政事业 单元的办理程度,按照财务部《关于印发〈行政事业单元内 部节制规范(试行)〉的通知》(财会[2012]21 号)文件要求, 连系我市具体环境,制定大连市《行政事业单元内部节制规 范(试行)》(以下简称《内控规范》)贯彻实施工做方案。 一、主要意义 内部节制既是行政事业单元的一项主要办理勾当,又是 一项主要的轨制放置,是行政事业单元管理的基石。《内控 规范》明白通过制定轨制、实施办法和施行法式,实现对行 政事业单元经济勾当风险的防备和管控,将内部节制的根基 道理取我国行政事业单元的现实环境相连系,并将制衡机制 嵌入到内部办理轨制中,对于提高单元办理程度,改良公共 办事的质量和效率,规范财经次序,扶植办事型都具有 主要意义。 《内控规范》的实施将对行政事业单元办理产发展期的 主要影响,必将进一步提高行政事业单元内部办理程度,规 范内部节制,合理单元经济勾当的合规、资产平安 和利用无效、财政消息实正在完整,无效防备舞弊和防止, 加强廉政风险防控机制扶植,提高公共办事的效率和结果。 二、组织带领行政事业单元内部节制工做是一项系统工程,我市《内 控规范》贯彻实施工做由市财务局、市审计局采纳成立联席 工做机制的体例进行: (一)行政事业单元内部节制规范贯彻实施工做联席领 导小组,是大连市《内控规范》贯彻实施工做的带领机构, 担任大连市《内控规范》贯彻实施方案及相关配套政策的制 定及监视指点。 李圣君大连市财务局局长 副组长: 中国内部节制研究核心从任方红星 东北财经大学会计学院院长 带领小组下设办公室,办公室设正在市财务局,担任日常 办理协调工做。 办公室从任: 大连市财务局副巡视员(兼)办公室副从任: 大连市审计局教科文卫审计处处长工做人员: 艳、柴万吉、王政力(财务局),陈虹(审计局)(二)市财务局局内结合工做组,由市财务局会计处牵 头,局内各营业处配合构成。担任确定试点单元,指点《内 控规范》实施全过程。遍地处长担任组织实施工做,同时指 大连市财务局监视查抄局副局长朱 大连市财务局企业处处长 大连市财务局社保处处长丁大怯 大连市财务局基建处处长 大连市财务局监察室副调研员(三)大连市行政事业单元内部节制规范贯彻实施工做 专家征询委员会,次要为全市《内控规范》贯彻实施工做提 供政策征询和,并实行每季例会和遇有严沉事项姑且会 议轨制。下设行政单元和事业单元工做组,专家征询委员会 指点结合工做组开展《内控规范》贯彻实施工做;恰当开展调 查研究,对《内控规范》实施提出看法和政策,对试点单 位赐与指点和帮帮;当令进行经验总结,研究《内控规范》实 施的评价工做;承担相关内部节制科研课题的研究工做,共享 相关研究材料和动态消息。委员名单如下: 1、行政单元工做组 大连市会计办事核心从任(组长)佟大为 大连市交通局打算财政处处长(召集人) 大连市轻工业学校财政科科长三、工做思 为确保实施工做的成功进行,采纳“试点先行、稳步推 进、总结经验、全市推广”的模式开展。经研究决定,首期 确定市曲 15 家试点单元:市委办公厅、市查察院、市交通 局、市城建局、市环保局、市水务局、市河山资本和衡宇局、 市住房公积金办理核心、市核心病院、市第三人平易近病院、市 农业机械化手艺推广坐、市轻工业学校、市少年儿童藏书楼、 市处所税务局票证办理所、市会计办事核心。 试点单元应做好以下相关工做:一是成立健全单元“一 把手”任组长负次要义务的内控规范带领小组,确保内控规 范施行取得实效;二是组织进行内控规范的全员培训;三是 以单元文件形式下发内控规范贯彻实施工做方案;四是按照《内控规范》的相关,梳理营业流程、明白营业环节、 查找风险点、选择风险应对策略、成立健全单元各项内部管 理轨制,并提高内控轨制的施行力;五是加大对单元消息系 统的或新增投入,不竭完美取《内控规范》相顺应的信 息系统,将《内控规范》要求尽可能嵌入消息系统,从而实 现对各类营业和勾当的从动节制。 四、工做步调 市财务局、市审计局对全市行政事业单元内控规范的组 织实施工做负总责;各区市县(先导区)财务局、审计局, 各行政事业单元担任当地域、本单元内部节制轨制的成立、 实施和内部评价工做。 2014 日起,《内控规范》正在全市各单元全面施行,此中,试点工做从 2013 2014岁尾,其他各 单元可参照试点单元的成功经验和无效做法,结实推进内部 节制扶植的有序进行。试点工做具体分以下五个阶段: (一)组织策动阶段(2013 10月上旬,召开全市行政事业单元内部节制规 范贯彻实施带动大会,财务部及我市相关部分带领做带动讲 话,试点单元代表讲话。充实操纵电视、收集等向全社 会进行普遍宣传,创制一种沉风险防备、强化义务认识、崇 尚诚笃取信、积极履行社会义务的内控文化,为全面贯彻实 施内控规范营制优良空气。(二)培训推广阶段(2013 年10 月—12 通过“大连市会计收集大学”等前言,组织各单元担任人、财政人员及相关人员开展《内控规范》的系统进修和培 训,让他们晓得《内控规范》的意义、内容、本色和精髓, 为全面贯彻实施内控规范工做营制优良空气。培训内容包罗 《行政单元财政法则》、《事业单元会计原则》、《行政事业单 位内部节制规范》等。沉点对《内控规范》中的风险评估和 节制方式以及涉及单元次要经济勾当营业的预算、出入、政 府采购、资产办理、项目扶植、债权办理、经济合同的订立 施行等方面进行培训。 (三)轨制成立阶段(2013 年11 月—12 贯彻实施《内控规范》,要沉点抓好内控轨制的制定和落实工做。各单元要按照《内控规范》要求成立健全内部控 制系统并无效组织实施。具体要求如下: 1、成立健全内控组织扶植、机制扶植、轨制扶植和信 息化扶植,为内控工做供给轨制。各单元要成立内控工 做带领小组、制定或完美内部工做法则、成立完美内部办理 轨制、使用现代科学手艺手段加强内部节制。 2、成立健全营业工做流程和办理轨制,进一步加强预 算、出入、采购、资产、项目以及合同办理和节制。各单元 要按照《会计法》、《预算法》等要求成立健全预算编制、审 批、施行、决算取评价等办理轨制;要按照国度财务政策和财政轨制,成立健全收入和收入内部办理轨制;要按照 《采购法》和财务部分采购办理要求,成立健全政 府采购内部办理轨制;要按照财务部相关国有资产和财 务办理要求,成立健全资产内部办理轨制;要按照国度相关 和我市投资评审工做要求,成立健全扶植项目内部办理 轨制;要按照《合同法》相关要求,成立健全合同内部办理 轨制。 (四)交换调研阶段(2013 年11 月—2014 1、局内结合工做组要连系开展党的群众线教育实践勾当的要求,积极阐扬表率和督导感化,加强沟通和交换, 带头施行好《内控规范》。 2、2013 年岁尾前,组织专家征询委员会到试点单元进 行调研勾当,及时发觉和处理实施过程中存正在的问题。 3、2014 年岁首年月,做好贯彻实施《内控规范》的总结工 做,并对全市行政事业单元实施《内控规范》做出具体摆设 和放置。 4、2014 年上半年,召开试点单元经验议,总结 经验,扬长避短,彼此自创,有序推进试点工做的成功进行。 (五)验收总结阶段(2014 抽调人员构成《内控规范》查抄验收小组,对试点单元的内控扶植环境进行查抄验收。按照财务营业归口办理要 求,由各相关处室对试点单元内控轨制成立健全环境、各项轨制的可行性、合、性进行审核、验收。 1、2014 月—10月,结合工做组及专家征询委员会 到试点单元进行验收。 2、2014 年11 月—12 月,组织专家征询委员会对验 收成果进行总体评价。 3、2014 年12 月,召开全市试点单元内部节制实施工做 总结大会,正在全市范畴内宣传推广试点单元的典型经验和有 效做法,完成我市行政事业单元全面实施《内控规范》的工 做方针。 五、工做要求 (一)各区市县(先导区)财务、审计部分对本区域《内 控规范》的贯彻实施工做担任,参照市级同一要求,成立相 应的贯彻实施工做带领小组、专家征询委员会等机构,有序 推进辖区内《内控规范》的贯彻实施工做。 (二)各部分、各单元担任人要对本部分(单元)内部 节制的成立健全和无效实施负总责。这是《会计法》、《预算 法》、《内控方案》对单元担任人的明白要求。各部分、各单 位必需成立健全单元“一把手”负总责的内部节制工做带领 小组、实施协调办公室以及审计监视组等本能机能部分,并通过 单元“一把手”的注沉支撑取组织实施,确保内部节制规范 施行取得实效。 (三)进一步强化内部监视和推进外部监视长效机制扶植。要成立审核办法、沟通协调、按期会议等机制,构成环 环相扣的监视模式,确保内部监视取内部节制的成立和实施 连结相对。同时,财务、审计部分要对各级行政事业单 位内部节制轨制的成立和实施环境进行监视查抄,有针对性 地提出查抄看法和,并督促单元进行整改。 (四)通过推进消息化扶植,提高内部节制的施行力。 各行政事业单元要充实认识到内部节制轨制只要通过消息 化才能无效“落地”。要通过将内部节制的根基要求固化正在 消息系统之中,实现对经济勾当节制的从动化、及时化。尽 力降低“人控”要素影响,达到内部节制尺度对各项经济业 务束缚的机控“从动”实现,从而提高单元内部节制的施行 力,提高单元的内部办理程度,使会计消息及时、精确、透 (五)加强查抄督导,鞭策全面有序施行。各试点单元该当及时反馈内控规范实施过程中的相关消息,总结工做经 验,构成工做成果。市《内控规范》专家征询委员会及市财 政局局内结合工做组要通过调研、座谈、经验交换等多种方 式加强对试点单元的内控规范实施工做专业指点。市内控工 做联席带领小组将采纳不按期抽查或查抄,督导我市内控工 做进展环境,鞭策全市此项工做稳步无效实施。 各区市县(先导区)财务局、审计局,各行政事业单元要细心组织、加强协调、亲近共同,有序推进内控工做的顺 利进行,确保我市行政事业单元内部节制规范工做方针的全 面实现。

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